صفر تا صد انبارگردانی + دانلود رایگان فایل اکسل انبارگردانی

دستورالعمل و صفر تا صد انبارگردانی+دانلود رایگان فایل اکسل انبارگردانی (دانلود فرم های انبارگردانی). چرا باید این عملیات را انجام دهیم؟  نکات مهم چیست؟ فرآیند این عملیات به چه صورت است؟ دستورالعمل و فرم ها به چه شکل هستند؟ فرم ورود و خروج کالا از انبار، فرم های انبارداری، فرم انبارداری، فرم خام انبارگردانی چگونه است؟ در واقع این روش یکی از رایج ترین و دقیق ترین روش های کنترل موجودی انبار ها به شمار میرود. همراهان گرامی برای پاسخ به سوالات فوق در رابطه با موارد مربوط به این موضوع و نکات مهم آن ، همچنین دستوالعمل های مربوطه و دریافت و دانلود فرمهای انبارگردانی در این مقاله ما را همراهی کنید.

انبار چیست؟

به محلی که یک یا چند نوع کالای صنعتی، بازرگانی، مواد اولیه یا فرآورده های مختلف که برپایه ی یک سیستم صحیح طبقه بندی شده اند را انبار میگویند. انبار از لحاظ شکل به سه دسته  پوشیده ،سرپوشیده یا هانگارد و باز یا محوطه دسته بندی میشود.

انبارگردانی چیست؟

انبارگردانی یکی از اصول اجرایی پایان سال مالی است. براساس استانداردهای حسابداری حداقل هر سال برای یکبار انبارگردانی باید در انبارهای شرکتهای بازرگانی، تولیدی و صنعتی صورت گیرد. البته با توجه به ابعاد و اهمیت کالاها این زمان میتواند کوتاه تر هم در نظر گرفته شود. در کل انبارگردانی به منظور ایجاد اطمینان از وجود کمی و کیفی و کنترل کالاها انجام می شود. از جمله کارهایی که در زمان انبارگردانی اجرا خواهد شد: الصاق تگ به کالا، پلمب انبار، عدم ورود و خروج کارکنان و افراد به انبار، مرتب سازی کالاها است.

چرا باید انبارگردانی کنیم؟

یکی از اقلام مهم دارایی ها، موجودی نیز میتواند باشد. همچنین در پایان دوره ی مالی ارزش موجودیها تاثیر قابل ملاحظه ای  در میزان سود و زیان شرکتها دارد،به همین دلیل در هر دوره مالی لازم است که یک شرکت حسابداری و حسابداران  دست کم یکبار کل  موجودیهای شرکت را شمارش نمایند تا از عدم مغایرت موجودیها با کاردکس حسابداری و کاردکس موجودی انبار اطمینان حاصل شود. فقط هنگامیکه که موجودی کالا محدود وکم باشد شرکت حسابداری و حسابداران لزومی به انجام  انبارگردانی نمیبینند. در غیر این‌صورت برای کنترل موجودی انبار  به یک سیستم و روش صحیح و  دقیق نیاز است. در ادامه صفر تا صد انبارگردانی+دانلود رایگان فایل اکسل انبارگردانی با ما همراه باشید.

نکات مهم انبارگردانی چیست؟

1. ایجاد اطمینان از اعداد بکاررفته در صورتهای مالی
2. جداسازی اجناس ضایع شده (غیرقابل مصرف) و ایجاد نظم در انبار
3. افزایش صحت عملکرد حسابداران و انباردارها

مزایای سیستم صحیح انبارداری

1. شرکت حسابداری و یا حسابداران با نظارت کردن دقیق بر موجودی انبار، از افزایش یافتن بیش از حد کالاها در انبار جلوگیری  میکنند و درنهایت  از خرابی کالاها و زیانهایی که به دلیل تغییر قیمت کالاها ایجاد میشودجلوگیری به عمل می اورند .
2. دریافت و استقراریافتن کالاها ، حفاظت از انها و در دسترس بودن موجودیها  در انبار به آسانی انجام میشود و نیازهای سازمان به موقع برطرف میشود.
3. از سفارشهای تکراری جلوگیری میشود.
4. اطلاعات مورد نیاز مدیران در رابطه با مقدار  موجودی  کالا و میزان مصرف ان به موقع تهیه و شمارش به آسانی صورت میگیرد.

تگ کالا

تگ کالا به برگه ای گفته می شود که در آن نام کالا، کد کالا، محل قرار گیری  وجود دارد.  بر اساس استاندارد سه ستون برای ثبت اطلاعات شمارش بر روی هر تگ قرار داده میشود. اغلب نرم افزارهای انبار نیز قابلیت ایجاد تگ را در سیستم انبار در حین انبارگردانی دارند. مانند نمونه:

فرآیند انبارگردانی

فرآیند انبارگردانی باید با حضور انباردار و حسابرس و مسئول انبارگردانی انجام شود. در پایان طبق گزارش انبارگردانی، کسری و اضافات به مدیریت گزارش می شود تا تصمیم گیری در خصوص صدور سند تعدیل انبار و سند حسابداری اضافات و کسری ها اتخاذ گردد. اگر بعد از اجرای انبارگردانی کسری یا اضافات انبار وجود داشته باشد کل خالص اضافات و کسری ها به بهای تمام شده بسته خواهد شد. ثبت حسابداری کسر یا اضافات انبار بعد از اجرای عملیات انبارگردانی به صورت زیر خواهد بود:

در صورتی که اضافات انبارگردانی داشته باشیم و بر اساس مبنای ثبت ، مدارک انبارگردانی و تاریخ ، ثبت پس از عملیات انبارگردانی پایان سال بشرح ذیل صورت میگیرد:

در صورتی که کسری انبارگردانی داشته باشیم و بر اساس مبنای ثبت ، مدارک انبارگردانی و تاریخ ، ثبت پس از عملیات انبارگردانی پایان سال بشرح ذیل صورت می گیرد:

سوالی در خصوص موجودی ها و فاکتورهای خرید مواد 

اگر یک فاکتور ارزش افزوده دار سال ۹۹ رو به هردلیل در سال ۹۹ ثبت نکرده باشیم و الان در سال ۱۴۰۰ بخواهیم آن را ثبت کنیم چطوری باید ثبت بزنیم؟ تکلیف ارزش افزوده چه می شود؟

پاسخ :در صورتی که روش موجودی یابی هم دایمی است و فاکتور مربوط به موجودی کالا است ، شما یک سند اصلاحی در فصل بهار بزنید  و اظهارنامه ارزش افزوده رو نیز اصلاح کنید و در صورت ارسال گزارش معاملات فصلی، آنرا نیز اصلاح کنید.

۲۶ دستورالعمل برای انبارگردانی

الف – مرحله قبل از آغاز شمارش:

دستورالعملی برای شمارش توسط هماهنگ کننده ارائه خواهد شد که باید به طور کامل مورد بررسی قرار گیرد. وجود هرگونه مشکل باید قبل از شروع شمارش اطلاع داده و بر طرف گردد. مراحل قبل از آغاز شمارش به صورت زیر است:

۱- انبارگرداني موجوديهاي جنسي از ساعت …….. صبح مورخ ……/………/…….۱۳ آغاز و در ساعت…………… مورخ ……/………/…….۱۳ خاتمه مي يابد .

۲- مسئول انبار گرداني قبلا انبار را مورد بازديد قرارداده ودرصورت وجود اشكال درهرزمينه ( چيدمان والصاق تگ كالا ؛ امكانات موردنياز و…) قبل از شروع عمليات شمارش ؛ موارد مشاهده شده را با مسئولين مربوطه حل نمايد.

۳- مشخص نمودن کلیه مواد و کالاهای ضایعاتی از دیگر موجودی ها

۴- تفکیک نمودن کلیه اقلام راکد و معیوب از دیگر موجودی ها

۵- جدا نمودن مواد و کالاهای امانی دیگران نزد شرکت از دیگر موجودی ها

۶- گروههاي شمارش در قالب ………… تيم …………. نفره و مسئول ثبت كه توسط مسئول انبارگردانی تعيين مي گردند در زمانهاي مقرراقدام به انبارگرداني مي نمايند ضمنا افراد فوق الذكر قبلا آموزش كافی ديده باشند.

۷- پيش از اجراي موجودي برداري شماره وتاريخ آخرين رسيدوحواله منتهی به تاريخ شروع موجودي برداري توسط مسئول انبارگرداني اخذ و يادداشت گردد.

۸- اقلام به شكلي چيده شده باشند كه شمارش به آساني انجام پذيرد. وتگها بر تك تك كالاها نصب شده باشند و اگر كالايي مازاد بوده وچون جزء موجودي نبوده تگ ندارد بايد بدان تگ سفيد اختصاص يافته تا در شمارش منظور گردد.

۹- در مواقع استثنائي كه نياز میرم به ورود و خروج كالا از انبار در زمان انبارگرداني باشد حتما بايد با نظارت هماهنگ كننده انجام و حواله و رسيدهاي مذكور بايد توسط هماهنگ كننده انبارگرداني امضا و مشخص گردد كه خروج يا ورود كالا قبل و يا بعد از انبارگرداني بوده است.

۱۰- باتوجه به اعلام روزها وساعات شمارش انبار؛ به قسمت هاي مختلف كارگاه چند روز قبل از انبارگرداني؛لازم است عوامل اجرايي جهت برآورد ودريافت احتياجات خود و ياصدورسندو ………… قبل ازروزهاي تعيين شده به انبار مراجعه نمايند.

ب- مرحله در حين شمارش

در ساعات تعیین شده قبلی گروهای ویژه انجام عملیات شمارش در محل های مربوط به خود مستقر شده و بعد از شمارش هر یک از اقلام برگه های مربوط به شمارش هر یک از اقلام را کامل امضاء نمایند. موارد تکمیلی مرحله در حين شمارش به صورت زیر است:

۱- مسئولين انبارها نبايستي در امر شمارش دخالت مستقيم داشته باشند.

۲- به منظور سهولت در امر شمارش از تگ های تهیه شده که دارای سه قسمت بشرح زیر می باشد استفاده میگردد.

۳- هر قسمت دارای ( شرح _کد_واحد کالا ) نام انبار _نام و نام خانوادگی شمارشگر و ناظر میباشد.

۴- موجودي برداري توسط گروههاي دونفري انجام میشود. يك فرد شمارش را انجام داده و فرد ديگرضمن تائيد شمارش؛ آن را ثبت نمايد. تا آنجا كه امكان دارديكي از افراد گروه دونفري بايد به گونه اي انتخاب گردد. كه با موجوديها آشنا بوده و به آساني بتواند نوع ومشخصات موجوديها را با مشخصات ثبت شده تطبيق داده و درصورتيكه مشخصات برروي اجناس نصب نشده باشد بتواند مشخصات و نوع اجناس را تشخيص دهد.

۵- چنانچه موجوديهايي براساس وزن ثبت ميشوند اطمينان حاصل شود تا وسائل لازم براي توزين در دسترس باشد.

۶- پس از شمارش موجوديهاو جمع آوري تگ هاي اولين شمارش؛ داده ها توسط مسئول ثبت اسنادبه كامپيوتر وارد و قلام مغايرت دار توسط تيم بعدي شمارش دوم ؛ ودرصورت مغايرت بعدي در شمارش سوم توسط تيم جديدشمارش وشمارش سوم نهايي تلقي ميگردد.

۷- براي جلوگيري از شمارش مجدد و يا شمارش نشدن پاره اي ازموجوديها؛ شمارش بايستي به شكل اصولي انجام پذيرد و مثلاُ موجوديها را رديف به رديف (ازابتدا تاانتها) شمارش نموده و اجناس شمارش شده را با علامت گذاري مشخص نمائيد.

۸- امضاء تمام تگ هاي شمارش و هرگونه اصلاح در آنها بوسيله تيم شمارشگر هر مرحله ضروري است.

۹- موجوديهاي معيوب_ فاسد_كم مصرف و غير استاندارد بايد با ذكر مورد دربرگه هاي شمارش ثبت و در صورت نهايي انبارگرداني انعكاس يابد.

۱۰- بطور نمونه بايد محتويات تعدادي از موجوديهاي سربسته توسط گروههاي شمارش كننده موردشمارش قرارگيرد.

۱۱- در مورد اقلامي مانند مصالح باسنجش خاص ؛ يا نظر كارشناسان(دفترفني)بطور نسبتا معقول برآورد گردد.

۱۲- پس از شمارش در پایان هر روز کلیه انبارها با حضور ناظر حسابرسی _انباردار _و توسط هماهنگ کننده انبار گردانی پلمپ و در روز بعد توسط افراد فوق فک پلمپ میشود .

۱۳- در زمان انبارگردانی عملیات تحویل و تحول در کلیه انبارها متوقف  میباشد .

ج- مرحله بعد از پايان شمارش :

بعد از اتمام عملیات شمارش و تکمیل برگه های شمارش لازم است سرپرست شمارش برگه ها و تگ های شمارش اقلام را جمع آوری نموده و تمامی آنها را در اختیار هماهنگ کننده انبارگردانی قرار دهد. مراحل بعد از شمارش موجودی ها در موارد زیر آمده است:

۱- كليه تگ هاي شمارش (شامل تگ هاي استفاده شده باطل شده واستفاده نشده) به مسئول انبارگرداني جهت كسب اطمينان ازاستفاده درست از تمام برگه هاي شمارش تحويل شوند.

۲- بررسي مغايرت واصلاح مدارك پس از تاييد مديريت امكان پذير خواهدبود.

۳- صورت نهايي انبارگرداني توسط مسئول انبارگرداني تهيه تا پس ازتاييد مسئولين شمارش ومسئول انبار و سرپرست كارگاه جهت هرگونه تصمیم گیری در خصوص کسری و اضافات موجودی ها به مدیریت مالی ارجاع  میشود .

وظایف امور اداری

۱- فراهم نمودن کلیه تسهیلات ( ایاب و ذهاب ، غذا ، پذیرایی ، بهداشت و …)جهت پرسنل شرکت کننده در انبارگردانی و ناظرین.

۲- همکاری لازم براساس نیاز هماهنگ کننده انبارگردانی.

۳- تهیه و تسویه آخرین تنخواه های موجود تا قبل از انبارگردانی ودر اختیار قراردادن مستندات مربوطه به نماینده محترم موسسه حسابرسی.

وظایف واحد بازرگانی

۱- دریافت کلیه فاکتورها از تأمین کنندگان و تحویل به امور مالی

۲- اولویت دادن به خریدهای ضروری

۳- هماهنگی با پیمانکاران در خصوص دریافت کالا تا قبل از انبارگردانی و عدم دریافت در زمان فوق الذکر

۴- تهیه و تسویه تنخواه گردان موجود تا قبل از انبارگردانی ودر اختیار قراردادن مستندات مربوطه به نماینده محترم موسسه حسابرسی

وظایف واحدهای لجستیک، تولید و فنی

۱- پیش بینی و برآورد اقلام مورد نیاز و عودت اقلام اضافی تا دو روز قبل از انبارگردانی.

۲- با توجه به پیچیدگی های محاسبه کار در جریان ساخت میبایست حتی المقدور موجودی کالای در جریان ساخت پایان دوره جهت شمارش به صفر و یا حداقل ممکن برسد.

۳- صورت ریز کلیه قطعات و لوازم و مواد مصرفی پای کار و کالاهای ساخته شده توسط سرپرستان قسمتهای مختلف تهیه وتا قبل از آغاز عملیات انبارگردانی به سرپرست گروه انبارگردانی تحویل گردد.

۴- صورت ریز قطعات یدکی و مصرفی توسط سرپرستان واحدهای تعمیر و نگهداری تأسیسات ، ماشین آلات و … تهیه و تا قبل از آغاز عملیات انبارگردانی تحویل سرپرست انبارگردانی گردد .

نمونه ای از دستورالعمل و فرم انبارگردانی

در ادامه نمونه ای از دستورالعمل و فرم انبارگردانی و همچنین امکان دانلود فرمهای انبارگردانی را خواهیم داشت.

دستورالعمل انبارگردانی

پایان سال مالی…………

به منظور انجام صحیح و نظام مند عملیات انبارگردانی پایان سال مالی ……………… دستورالعمل انبارگردانی به شرح ذیل جهت اجرا ابلاغ میگردد. این عملیات از تاریخ ……………………. آغاز و در مورخ …………………. به پایان خواهد رسید عملیات مذکور با رعایت ضوابط ذیل انجام خواهد شد:

۱-محدوده شمارش

عملیات شمارش شامل موارد ذیل می شود:
۱-۱-شمارش موجودی مواد اولیه و کار در جریان ساخت (واقع درانبار ………….. به نشانی …………………………..)
۲-۱- شمارش موجودی …………………….. (واقع درانبار ………….. به نشانی …………………………..)
۳-۱- شمارش موجودی قطعات و سایر موجودیها (واقع درانبار ………….. به نشانی …………………………..)

۲-وظایف و مسئولیتها

۱-۲- هماهنگ کننده: نظارت کلی و سرپرستی شمارش برعهده هماهنگ کننده است وظایف هماهنگ کننده به شرح ذیل می باشد:
۱-۱-۲- نظارت کلی به نحوه اجرای عملیات انبارگردانی
۲-۱-۲- کنترل چیده شدن اقلام موجود در انبار به صورت قابل شمارش و اطمینان از اینکه هرنوع موجودی حدالامکان در یک محل نگهداری می شود.
۳-۱-۲- کنترل تفکیک شدن موجودی کالای امانی از سایر اقلام موجودی
۴-۱-۲- کنترل تفکیک شدن موجودی اسقاط از سایر اقلام موجودی
۵-۱-۲- کنترل برچسبهای نصب شده بر روی کالای موجود در انبار
۶-۱-۲- کنترل مکفی بودن وسایل و ابزار سنجش لازم جهت شمارش
۷-۱-۲- تهیه لیستهای شمارش و تحویل لیستها به سرپرست شمارش
۸-۱-۲- دریافت اوراق شمارش ثبت شده از سرپرست شمارش و نظارت بر ثبت شمارش در سیستم مکانیزه و تهیه لیست مغایر
۹-۱-۲- بررسی و پیگیری مغایرات

۲-۲- سرپرست شمارش: سرپرست شمارش هدایت کلی گروههای شمارش را برعهده دارد و وظایف وی به شرح زیر می باشد:
۱-۲-۲- هماهنگ کردن عملیات شمارش گروههای شمارش
۲-۲-۲- نظارت کلی بر انجام عملیات شمارش توسط گروههای شمارش
۳-۲-۲- کنترل ورود و خروج اقلام در ضمن شمارش
۴-۲-۲- دریافت برگه های شمارش از هماهنگ کننده و ارائه آن به گروههای شمارش
۵-۲-۲- تقسیم برگه های شمارش بین گروههای شمارش و تعیین محدوده شمارش هر گروه
۶-۲-۲- پاسخگویی به مسائل و مشکلات گروههای شمارش و گزارش نارسائیها به هماهنگ کننده
۷-۲-۲- جمع آوری و تنظیم برگه های شمارش بعد از انجام هر مرحله و تسلیم آن به هماهنگ کننده

۳-۲- گروههای شمارش: شمارش توسط …….. گروه مرکب از یک نفر مسوول و یک نفر شمارشگر انجام خواهد شد.
۱-۳-۲- مسوول گروه شمارش: وظیفه مسوول گروه شمارش نظارت بر شمارش صحیح شمارشگر و ثبت شمارش در اوراق مربوط می باشد.
۲-۳-۲- شمارشگر: وظیفه شمارشگر شمارش اقلام موجودی می باشد.

۳- روش انجام کار

شمارش در دو نوبت به ترتیب ذیل انجام خواهد شد:
۱-۳-برگه های شمارش مطابق نمونه پیوست با استفاده از سیستم مکانیزه توسط هماهنگ کننده تهیه و در اختیار سرپرست شمارش قرار خواهد گرفت.
۲-۳- قبل از آغاز عملیات شمارش آخرین شماره سریال رسید، حواله و برگشتی توسط هماهنگ کننده طی صورتجلسه ای ثبت و به امضای هماهنگ کننده ، مسئول شمارش و مسئول انبار خواهد رسید خواهد شد.
۳-۳- اوراق شمارش بنا به صلاحدید سرپرست شمارش بین گروههای شمارش تقسیم خواهد شد.
۴-۳- به منظور جلوگیری از شمارش مجدد با عدم شمارش برخی از اقلام نواحی شمارش با نظارت سرپرست شمارش بین گروههای شمارش تقسیم خواهد شد و عملیات شمارش توسط هرگروه به ترتیب از محل مشخصی شروع شده و اقلام شمارش شده بنا به تشخیص سرپرست شمارش به وسیله رنگ یا ماژیک علامت گذاری خواهند شد.
۵-۳- در طول مدت شمارش هرگونه ورود و خروج در صورت ضرورت فقط با نظر سرپرست شمارش و امضای برگه های ورود و خروج توسط هماهنگ کننده و با تایید نماینده حسابرسان حسابداری دات کام مستقر در شرکت انجام خواهد شد.
۶-۳- پس از انجام شمارش برگه های شمارش توسط سرپرست شمارش جمع آوری و به هماهنگ کننده تسلیم می گردد و با نظارت وی شمارش در سیستم مکانیزه ثبت خواهد شد. در نهایت سیستم مکانیزه با مقایسه شمارش و کارتهای انبار لیست مغایرت شمارش اول را ارائه خواهد کرد.
۷-۳- در شمارش دوم تنها اقلامی که موجودی آنها طی شمارش اول دارای مغایرت بوده مجددا شمارش خواهد شد، پس از شمارش دوم لیستهای شمارش مجددا در رایانه ثبت و با مقایسه شمارش و کارتهای انبار صورت مغایرت نهایی تهیه خواهد شد.

۴- زمانبندی و معرفی مسوولان

مسوولان انجام انبارگردانی افراد ذیل می باشند:
۱-هماهنگ کننده: ………………..
۲-سرپرست شمارش: …………….

فرمهای ورود و خروج کالا از انبار و دانلود فرمهای انبارگردانی

در این قسمت به فرمهای مربوط به ورود و خروج کالا از انبار میپردازیم. در پایان مقاله امکان دانلود فرمهای انبارگردانی وجود دارد.

۱. فرم مجوز خروج

این فرم  معمولا توسط واحد دریافت و توزیع جهت خروج کالا از کارخانه مورد استفاده قرار می گیرد که البته تنظیم این فرم و امضاء آن منوط به مجوز کتبی قبلی از بالاترین مقام می باشد.

• ثبت مقادیر ضروری و خروجی هر یک از اقلام موجودی
• مبنای کنترل گردش و اقلام موجودی
• مبنای مقایسه با کارت حسابداری انبار و اصلاح مغایرات
• تشخیص اقلام کم گردش و راکد
• ضبط سوابق سفارش موجودی

۲. برگ درخواست جنس از انبار

این فرم جهت دریافت کالا از انبار مورد استفاده قرار می گیرد و توسط مصرف کننده پر می شود و دارای کاربردهایی به شرح ذیل می باشد:

• ذکر مشخصات و مقادیر اقلام درخواستی از انبار
• مجوز تحویل جنس به درخواست کننده
• مبنای صدور درخواست خرید
• مبنای صدور حواله انبار

۳. حواله انبار

این فرم هنگام تحویل کالا به متقاضی تنظیم می شود و توسط انبار پر می شود و دارای کاربردهای زیر است:

• اعلام نوع و مقدار اقلام تحویل شده از انبار جهت هر یک از واحدهای درخواست کننده
• مبنای ثبت کارت موجودی و حسابداری انبار
• مبنای تهیه صورت خلاصه گروهی اقلام در انبار
• مبنای تهیه صورت مصرفی های هر واحد و مبنای قیمت گذاری اقلام صادره

۴. حواله انبار محصول

این فرم جهت تحویل کالا از انبار محصول به خریداری صادر شده و توسط قسمت انبار محصول یا فروش تنظیم می شود.

۵. برگ برگشت کالا به انبار

هنگامیکه مازاد کالای دریافتی به انبار برگردانده می شود تنظیم می شود و توسط انبار یا برگشت دهنده تکمیل می گردد و دارای کاربردهای زیر می باشد:

• نشان دادن مشخصات مواد ،قطعات و سایر اقلام برگشتی به انبار با ذکر مشخصات اقلام برگشتی
• برگرداندن هزینه از حساب مصرف کننده به موجودی انبار
• رسیدی در دست برگشت دهنده
• مبنای قیمت گذاری اقلام برگشتی
• مبنای ثبت کارتهای موجودی و حسابداری انبار

۶. رسید انبار

هنگام دریافت کالا و رسید کالا به انبار ،این فرم به منزله تائید تحویل کالا به انبار بوده و توسط انباردار تنظیم میشود و دارای کاربردهای زیر می باشد:

• اعلام و تائید رسید اقلام وارده به انبار و ذکر مشخصات اقلام
• مبنای پرداخت بهای خریداری شده
• مبنای قیمت گذاری اقلام
• ثبت کارتهای موجودی و حسابداری آنها

۷. برگ رسید مستقیم (مستقیم مصرف)

در شرایطی که اقلام خریداری شده میبایستی مستقیما به درخواست کننده تحویل شود این فرم توسط انباردار تنظیم می گردد.علت تحویل مستقیم میتواند متنوع باشد مانند حجم کالا ،گردش کم که نیاز به نگهداری در انبار ندارد و بصورت موردی خریداری می گردد. فرم رسید مستقیم زمانی مورد استفاده قرار می گیرد که ما بخواهیم کالایی را بدون فوت وقت و در سریعترین زمان به واحد درخواست کننده تحویل دهیم.

استفاده از فرم رسید مستقیم به نوع کالا و شرایط درخواست واحد درخواست کننده دارد.معمولا از فرم رسید مستقیم در سازمان ها و شرکت هایی استفاده می گردد که کالاهای مورد درخواست برای واحد درخواست کننده مورد نظر بسیار حیاتی است و یا اینکه گردش آن کالا در انبار بسیار پائین بوده و لزومی به نگهداری کالا در انبار وجود ندارد.در این صورت شرکت ها از فرم رسید مستقیم استفاده می نمایند.

این فرم دارای کاربرد ذیل می باشد:

• اعلامیه و رسید اقلام خریداری شده و ذکر مشخصات دقیق آنها
• مبنای رسید جنس به تحویل گیرنده نهایی
• مبنای پرداخت بهای اقلام خریداری شده
• مبنای قیمت گذاری اقلام

۸. رسید موقت یا اعلامیه وصول کالا

این فرم در محل واحد دریافت کالا و توسط مسئول آن واحد تنظیم می گرددو مشخص کننده این است که جنس وارد شرکت یا کارخانه گردیده .این فرم کاربردهای زیر را دارد:

• ثبت اطلاعات کلی اقلام وارده
• اطلاع رسیدن محموله به کارخانه
• به عنوان رسید موقت برای تحویل دهنده
• مبنای پرداخت کرایه حمل
• در شرکتهای بزرگ ،عودت جنس به فروشنده از همان مرحله اول و قبل از ورود به انبار